Cómo decidir sobre su estructura de propiedad de negocios

Elegir la estructura de propiedad correcta es una de las decisiones financieras más importantes que tomará cuando Comenzando una pequeña empresa. Afecta cómo presenta los impuestos, qué debe, cómo se distribuyen las ganancias y si sus activos personales están en riesgo si el negocio tiene problemas legales. Su decisión podría ahorrar, o costar, usted miles de dólares a largo plazo.

De acuerdo a Datos de la Oficina del Censo de EE. UU.los propietarios únicos representan alrededor del 86 por ciento de las empresas no empleadoras y el 13 por ciento de las pequeñas empresas empleadoras, mientras que más de la mitad de las pequeñas empresas empleadoras están estructuradas como corporaciones S. Estas son solo dos de las estructuras comerciales comunes entre las que puede elegir. Comprender cómo difieren y los pros y los contras de cada tipo de entidad pueden ayudarlo a decidir qué estructura comercial es la más rentable.

Estructuras comerciales comunes

Comprender los conceptos básicos de cada tipo de estructura comercial puede ayudarlo a decidir cuál es la mejor opción.

Propietario único

A propietario único es la estructura comercial más simple, donde una persona posee y opera el negocio. No hay distinción legal entre el propietario y el negocio, lo que significa que usted es responsable de todas las deudas y obligaciones legales. La configuración es fácil de establecer y mantener, pero no ofrece protección de responsabilidad.

Considere esta estructura si es un profesional independiente, tenga un segundo trabajosu negocio es de bajo riesgo o desea probar su idea de negocio antes de crear una entidad comercial formal.

Pros

• Control completo sobre decisiones comerciales y finanzas
• Simple y económico para comenzar
• Los impuestos se presentan con su declaración personal utilizando un Anexo C

Contras

• Más difícil de recaudar capital
• Los impuestos a la autoempleo pueden ser altos
• Responsabilidad personal ilimitada

Asociación

Una asociación general involucra a dos o más personas que comparten la propiedad de un negocio. A sociedad limitada (LP) incluye un socio con responsabilidad ilimitada, mientras que el resto tiene responsabilidad limitada y control del negocio. Todos los socios en una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) tienen responsabilidad limitada. El socio general corre el mayor riesgo y debe pagar Impuestos por cuenta propia. Los socios limitados están protegidos de las deudas y las ganancias de los socios que pasan a través de su declaración de impuestos personales.

Esta estructura puede ser una buena opción para Parejas casadas que comienzan un negocio y empresas con múltiples propietarioscomo grupos de restaurantes y empresas de abogados.

Pros

• Fácil de establecer con costos de inicio mínimos
• Los impuestos de transferencia evita la doble impuestos
• Compromiso financiero compartido

Contras

• Todos los socios son personalmente responsables de las deudas comerciales (excepto LLP)
• Potencial para desacuerdos financieros o estratégicos
• La participación en las ganancias puede reducir las ganancias individuales

Compañía de responsabilidad limitada

Un LLC combina la simplicidad de las asociaciones con la protección de responsabilidad de las corporaciones. Los propietarios (llamados miembros) generalmente no son responsables de las deudas comerciales. Una LLC también puede proteger sus activos personales de las demandas de la empresa o la bancarrota. LLCS Ofrezca opciones de impuestos flexibles: pueden ser gravados como únicas propiedades, asociaciones o corporaciones, dependiendo de las elecciones hechas con el IRS.

Si tiene activos personales significativos para proteger, se encuentra en una industria de medio o alto riesgo y desea pagar menos impuestos que una corporación, considere una estructura comercial de LLC.

Pros

• Tratamiento fiscal flexible
• Responsabilidad personal limitada
• Número ilimitado de miembros

Contras

• Más complejo y costoso que los únicos accesorios y asociaciones
• Las reglas varían según el estado
• Se pueden aplicar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

C Corporación

AC Corporation, o C Corp, es una entidad legal separada de sus propietarios, que proporciona la protección de responsabilidad personal más fuerte. Puede recaudar capital emitiendo acciones, por lo que es ideal para las empresas que planean buscar inversores o hacer público. Sin embargo, las corporaciones C pueden enfrentar doble impuestos, una vez en las ganancias corporativas y otra vez en dividendos pagado a los accionistas.

Pros

• Más fácil de recaudar capital
• Responsabilidad personal limitada
• Accionistas ilimitados y potencial de crecimiento

Contras

• Complejo para establecer y mantener
• Más requisitos y costos regulatorios
• Posible doble impuestos de ingresos

S Corporación

Una corporación S, o S Corp, es un estado fiscal especial disponible para ciertos corporaciones y LLC que cumplen con los requisitos del IRS. Permite que los ingresos y algunas pérdidas pasen directamente a las declaraciones de impuestos personales de los accionistas, evitando la doble impuestos. Sin embargo, el Cuerpo de S tiene reglas operativas y requisitos operativos más estrictos, como la presentación del IRS que usa Formulario 2553 para obtener el estado además de Registrándose en su estado.

Si cumple con los criterios para un S Corp, puede ser una alternativa más rentable que la presentación como C Corp.

Pros

• Evite el doble impuesto con impuestos de transferencia
• Protección de responsabilidad limitada para los accionistas
• Ahorro potencial de impuestos a la autoempleo

Contras

• Más regulaciones y formalidades del IRS
• No más de 100 accionistas
• Reglas estrictas de elegibilidad del IRS

Cómo decidir qué estructura comercial tiene sentido

Considere los siguientes factores financieros y operativos al decidir qué estructura comercial tiene más sentido para su empresa.

Tolerancia al riesgo con activos personales

¿Cuánta responsabilidad personal está dispuesto a aceptar? Estructuras como LLC y corporaciones protegen los activos personales, mientras que propietario único y las asociaciones no lo hacen.

Impuestos comerciales

Estructuras de transferencia como suelos accesorios, asociaciones y Cuerpo S le permiten informar los ingresos comerciales en su declaración de impuestos personales, lo que puede ahorrarle dinero. Mientras que C Corps paga corporativo y impuestos de dividendospueden ofrecer mejores oportunidades de planificación fiscal para empresas en crecimiento.

Estilo de gestión

Propietarios únicos Tener un control total, mientras que las asociaciones y las corporaciones requieren colaboración y toma de decisiones compartidas. Elija una estructura que se ajuste a cómo desea liderar y operar su negocio.

Complejidad administrativa

Los únicos propiedades y asociaciones son más fáciles y baratos de mantener. Las LLC y las corporaciones requieren más papeleo, cumplimiento y tarifas de presentación.

Objetivos a largo plazo

Piense en sus objetivos de crecimiento, recaudación de capital y vender o transferir su negocio. Las corporaciones son más adecuadas para aumentar las inversiones y los cambios de propiedad. Si no planea expandirse o hacer público, una única propiedad puede satisfacer sus necesidades.

Final

Su estructura comercial prepara el escenario sobre cómo maneja los impuestos, la responsabilidad y las finanzas. Mientras que las configuraciones más simples como las propietas únicas pueden funcionar para freelancers O empresas muy pequeñas, aquellos que buscan crecimiento, protección o fondos externos pueden beneficiarse más de una LLC o corporación. La elección correcta puede ahorrarle tiempo, dinero y estrés, así que tómese el tiempo para evaluar sus opciones con cuidado.

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