20 deducciones de impuestos de pequeñas empresas valiosas

Las deducciones fiscales de pequeñas empresas pueden ayudarlo a pagar menos en impuestos para el año, devolviendo el capital muy necesario a su cuenta bancaria comercial. En algunos casos, estas deducciones fiscales pueden ahorrarle miles de dólares.

Al reclamar estas deducciones, querrá consultar a un profesional de impuestos o utilizar el software de contabilidad para asegurarse de que esté presentando sus impuestos correctamente. Siga esta guía para obtener más información sobre las deducciones fiscales para las que puede ser elegible en función de la Guía de impuestos del IRS para pequeñas empresas.

¿Qué son las deducciones fiscales de pequeñas empresas?

Una deducción de impuestos de pequeñas empresas es una categoría de gastos que puede deducir de sus ingresos imponibles cuando presenta sus impuestos comerciales. En resumen, las deducciones fiscales pueden ayudar a su negocio a ahorrar dinero porque pagará impuestos por menos ingresos.

¿Por qué debería usar deducciones de impuestos comerciales?

Puede ser más fácil presentar impuestos sin pensar en qué gastos comerciales puede deducir. Pero si reclama deducciones comerciales, podría ahorrar miles de dólares en su factura de impuestos. También puede ayudarlo a mantener organizadas sus finanzas comerciales, ya que tendrá que mantener registros de gastos.

Tipos de deducciones fiscales de pequeñas empresas

Si su negocio gasta dinero en las siguientes categorías de gastos, podría ser elegible para reclamarlo como una deducción comercial. Solo asegúrese de consultar con un profesional de impuestos para garantizar que su empresa califique para ello.

1. Utilidades

Los costos de servicios públicos de su pequeña empresa son deducibles de impuestos, incluyendo agua, electricidad y teléfono. Si bien su teléfono fijo principal no es deducible, cualquier otro teléfono que su empresa pueda estar utilizando puede obtener deducciones de impuestos.

Sin embargo, si utiliza los servicios públicos para su hogar y negocio, deberá estimar el porcentaje de servicios públicos utilizados para su negocio. Esto se aplica solo si está tomando la deducción de la oficina en casa y utilizando el método regular para reclamar gastos reales.

Hay un par de métodos para rastrear las deducciones de servicios públicos para una oficina en casa.

Método regular: Tome el porcentaje de espacio que su negocio o la oficina en el hogar se llevan de su casa y deduzca en consecuencia. Si tiene una oficina de 200 pies cuadrados y una casa de 2000 pies cuadrados, puede deducir el 10 por ciento de sus servicios públicos y gastos dedicados a ese espacio. Deberá calcular el porcentaje de gastos que se utilizan para su negocio, como el 10 por ciento de los servicios públicos.

Método simplificado: Simplemente tome los pies cuadrados de su hogar y lo multiplique por una cantidad en dólares establecido por el IRS. Para 2024 efectos fiscales, puede deducir $ 5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados en total.

2. Costos de marketing

Todos los costos relacionados con el marketing y la promoción de su negocio son deducibles. Los gastos de marketing que puede reclamar incluyen:

• Tarjetas de presentación
• Publicidad en línea, impresa o televisiva
• Diseño del sitio web y logotipo
• Nombre de dominio del sitio web
• Alojamiento del sitio web
• Señales comerciales y volantes
• Servicio de alojamiento de marketing por correo electrónico
• Patrocinios que anuncian su nombre o logotipo de su negocio

3. Gastos de seguro

Las pólizas de seguro en poder del propietario de la pequeña empresa son deducibles de impuestos. Esto incluye seguro de salud, seguro de propiedad, seguro de continuación comercial, seguro de cobertura de responsabilidad civil, seguro de automóvil, seguro de vida de empleados, seguro de negligencia, seguro de interrupción comercial y costos de compensación.

Como se mencionó anteriormente, el seguro de propiedad se puede deducir como un porcentaje si administra su negocio dentro de su hogar.

4. Alquiler de propiedades comerciales o oficina en el hogar

Si alquila o alquila su propiedad comercial, los gastos podrían ser elegibles para las deducciones de sus impuestos siempre que no tenga capital en la propiedad. También puede deducir los gastos relacionados con la operación de su negocio fuera de su hogar siempre que el espacio en su hogar sea:

• El lugar principal donde realiza su negocio
• Un lugar donde realiza negocios de forma regular
• Un lugar que usa exclusivamente para su negocio

Puede calcular el monto de su deducción fiscal, ya sea calculando los gastos reales, como hipotecas, seguros y servicios públicos que usa para su negocio, o calculando un porcentaje o pies cuadrados que su negocio ocupa en su hogar, al igual que calcularía con utilidades.

5. Interés de préstamo

Los préstamos para pequeñas empresas son comunes, pero ¿sabía que el interés podría ser una deducción comercial? Mientras el préstamo sea de un prestamista legal y tradicional y el dinero se utilice para cubrir los gastos comerciales, puede deducir los intereses de su impuesto sobre la renta.

También puede deducir el interés de un préstamo personal si se utiliza para fines comerciales, que debe probar al IRS a través de recibos o registros.

6. Costos de transporte

Cuando tiene un vehículo para uso comercial, los costos se pueden deducir de su impuesto sobre la renta, ya sea deduciendo los gastos reales o utilizando la tarifa de millaje estándar.

Gastos reales: Si deduce los gastos reales, puede incluir estos costos en su deducción:

• Depreciación
• Alquiler
• Gas y petróleo
• Seguro
• Licencia y registro
• Tarifas de estacionamiento
• Reparaciones de automóviles

Tasa de kilometraje estándar: Si deduce el uso de la tarifa de millaje estándar, deberá realizar un seguimiento del kilometraje que viaja por negocios. Para los impuestos de 2024, puede deducir 67 centavos por milla. Para los impuestos de 2025, puede deducir 70 centavos por milla.

Si solo tiene un vehículo y lo usa para necesidades personales y comerciales, debe separar el uso comercial para el kilometraje o los gastos reales para poder hacer una deducción de impuestos. Es por eso que es una buena idea mantener un registro de los gastos de kilometraje y gas para su transporte relacionado con el negocio.

7. Gastos de inventario

Si el suyo es un tipo de negocio que fabrica bienes o los compra para reventa, podría hacer ciertas deducciones de impuestos sobre la renta. Las deducciones elegibles incluyen el costo de las materias primas, la fabricación y el almacenamiento, y la mano de obra.

8. Arrendamiento o compra de equipos y maquinaria

El costo de los equipos y la maquinaria arrendados o comprados es deducible, ya sea una impresora, un camión o una caja de herramientas. Sin embargo, dado que estos no son costos únicos, generalmente se deprecian durante muchos años en lugar de solo en un solo año fiscal.

Dicho esto, si toma la compra o arrendamiento del equipo como una deducción de la Sección 179, es posible que pueda deducir el monto total durante el primer año que coloca el equipo en servicio. Para el año fiscal 2024, la deducción de la Sección 179 se limita a $ 1,220,000

9. Equipos y suministros de oficina

Estos costos pueden ser pequeños, pero aún están relacionados con su negocio y, por lo tanto, deducible de impuestos. Los artículos que incluyen bolígrafos, papel, cuadernos, escritorios, sillas y los gastos de suministros de oficina y muebles se pueden deducir de sus impuestos siempre que realice un seguimiento de ellos.

10. Costos de viaje

Si su empresa requiere que viaje con frecuencia a seminarios, ferias comerciales, reuniones o convenciones, puede deducir estos gastos de sus impuestos. Viajar por negocios debe mantenerlo alejado de su lugar de negocios habitual para más de un día de trabajo para calificar.

Las deducciones de gastos de viaje pueden incluir:

• Transporte como vuelos, taxis, acciones de viaje o alquileres de automóviles
• Costos de equipaje y envío
• Alojamiento
• Comidas (hasta el 50 por ciento)
• Lavandería y limpieza en seco para trajes de negocios
• Costos de comunicación empresarial (como los cargos de larga distancia)
• Consejos para cualquier servicio relacionado

Tenga en cuenta que el IRS designa los gastos deducibles como “ordinarios y necesarios”. Los auditores pueden marcar los gastos de viaje excesivamente lujosos o costosos que no están en línea con su industria, como alquilar una limusina para visitar un sitio de construcción.

Puede deducir el costo de los viajes hacia y desde su destino, como vuelos, taxis o alquiler de un automóvil. También puede deducir el 50 por ciento del costo de las comidas y el alojamiento si su viaje lo mantiene fuera de casa y requiere que descanse antes de que pueda continuar viajando y trabajando.

11. Costos laborales

Puede deducir la nómina para los empleados y pagar contratistas independientes de sus ingresos imponibles. Si está pagando a un contratista independiente más de $ 600 en un año fiscal, también debe emitir un Formulario 1099-NEC, según el IRS.

Las deducciones laborales que puede tomar incluyen varias formas de pago y beneficios para empleados, que incluyen:

• Nómina de empleados
• Pagos de contratistas
• Bonificaciones
• Pago de enfermedad o vacaciones
• Propiedad otorgada al empleado como pago por su trabajo
• Gastos de viaje, incluidos vuelos, comidas y alojamiento
• Planes de seguro de salud
• Beneficios de atención dependiente
• Uso de un vehículo comercial
• Gastos de educación continua

12. Deuda comercial mala

La mala deuda comercial es cualquier cantidad de dinero que haya prestado a un cliente, empleado o proveedor que no puede recuperar de ellos. ¿Ha realizado ventas de crédito a los clientes pero nunca se les pagó? Puede reclamar estos gastos como deuda incobrable y deducirlos de su impuesto sobre la renta. Sin embargo, debe tener pruebas de que de hecho era una deuda comercial y no un préstamo personal.

13. Plan de jubilación

Como propietario de una pequeña empresa por cuenta propia, puede abrir su propia cuenta de jubilación o una cuenta para sus empleados y hacer contribuciones regulares a ella. El dinero que su negocio pone en su Fondo de Jubilación de su o sus empleados es completamente deducible de impuestos y puede reclamarse en su formulario de impuesto sobre la renta. Puede reclamar deducciones fiscales si el plan de jubilación es uno de estos tipos:

• Planes de pensión de empleados simplificados (SEP)
• Plan de combate de incentivos de ahorro para los planes de empleados (simples)

14. Libros y gastos de educación

Los periódicos, revistas o libros relacionados o necesarios para la operación de su negocio pueden ser deducibles. Siempre que pueda demostrar que estas publicaciones son un requisito para su negocio, es posible que pueda deducir los gastos de todo, desde un periódico hasta televisión por cable.

Si necesita educación superior o capacitación profesional para su negocio, puede deducirlos como gastos de educación. Sin embargo, no puede deducir el costo de la educación destinado a una carrera diferente o un propósito no relacionado con su negocio.

15. Impuestos comerciales

Los impuestos en su empresa incurre son deducibles de su impuesto sobre la renta. Estos incluyen impuestos sobre las ventas, impuestos inmobiliarios u otros impuestos comerciales locales, estatales o federales.

El impuesto federal sobre la renta nunca es deducible en su declaración de impuestos comerciales.

16. Regalos comerciales

Si da regalos de vacaciones u otros regalos a los empleados o clientes, puede deducir hasta $ 25 por persona en un año fiscal determinado, según el IRS. No necesita incluir regalos de marca que cuestan menos de $ 4 en el límite de $ 25. Debe demostrar el propósito comercial del regalo, como dar un pequeño regalo a los clientes como agradecimiento por hacer negocios con usted.

Si recompensa a sus empleados con un bono, se puede deducir el monto total de la bonificación ya que la bonificación se considera una forma de pago de empleados.

17. Reparaciones

Puede deducir reparaciones a su equipo u espacio de oficina siempre que estuvieran destinados a arreglar algo roto o dañado y no solo una restauración o mejoramiento. Esto incluye reparaciones realizadas en una propiedad de alquiler si ese es su negocio.

Si realiza reparaciones en el equipo o la propiedad que mejoran el valor y la condición de la propiedad, puede depreciar el costo de las reparaciones con el tiempo. Consulte a un profesional de impuestos para asegurarse de que está depreciando el costo de los activos correctamente.

18. Software

Si su empresa utiliza suscripciones de software para realizar el trabajo, puede reclamarlo como una deducción comercial.

El problema es que el software debe ser ordinario y necesario para realizar su negocio. Esto significa que debe necesitar la suscripción de software para operar su negocio y que el gasto es común entre las empresas similares en su industria.

Si ejecuta un negocio de diseño de videojuegos, por ejemplo, entonces el software de diseño de activos como Unreal Engine se consideraría ordinario y necesario. Intentar deducir este gasto como panadería, por otro lado, elevaría las banderas con el IRS.

19. Entretenimiento comercial

Por lo general, no puede tomar deducciones comerciales para actividades consideradas entretenimiento para sus empleados o clientes, de acuerdo con las reglas de viaje y regalo del IRS.

Puede deducir hasta el 50 por ciento de los costos de las comidas para los empleados, incluso en eventos de entretenimiento si las comidas se cobran por separado de los costos de entretenimiento. Aunque la mayoría del entretenimiento no califica, puede tomar deducciones para:

• Fiestas o picnics de la oficina de vacaciones
• Entretenimiento utilizado como una forma de pago de empleados
• Reuniones de negocios, seminarios o convenciones
• Entretenimiento que vende a los clientes, como programas

20. Servicios y tarifas legales y profesionales

Los propietarios únicos pueden deducir tarifas relacionadas con los servicios legales o profesionales siempre que sean un gasto ordinario y necesario para el negocio. Debe necesitar estos servicios para realizar negocios en su industria. Esto incluye tarifas relacionadas con la preparación de sus impuestos comerciales para el año.

Gastos comerciales que no puede deducir

No puede deducir todos los gastos comerciales. Los gastos comerciales que no podrá reclamar sobre sus impuestos comerciales, según la Guía de impuestos del IRS para pequeñas empresas, incluyen:

• Gastos y compras de vivienda personal
• Contribuciones caritativas
• Cuotas a los clubes
• Actividades consideradas puramente entretenimiento
• Cabildeo, sobornos o contribuciones políticas
• Multas pagadas por violar la ley
• Pagos y honorarios legales por casos de acoso sexual si el caso requiere un acuerdo de no divulgación
• Impuestos federales sobre la renta

Final

Las empresas pueden tomar muchas deducciones fiscales al presentar sus impuestos comerciales para el año, incluidas las deducciones por viajes, gastos de comida, oficina en el hogar, alquiler, servicios públicos, seguros y más. Estas deducciones pueden ayudar al negocio a pagar significativamente menos en impuestos, ya que reduce sus ingresos imponibles.

Pero asegúrese de consultar a un profesional de impuestos. No todas las empresas pueden tomar deducciones para cada tipo de gasto comercial. También querrá consultar las reglas fiscales del IRS anualmente, ya que las reglas pueden cambiar con el tiempo.

Preguntas frecuentes